В 2023 в связи с переходом на единый налоговый платеж изменились правила работы с НДФЛ и расчета заработной платы. Новый порядок определен Федеральным законом от 14.07.2022 №263-ФЗ. Рассмотрим, что изменилось в налоговом законодательстве? Как изменилась работа с НДФЛ в программе Инфо-Предприятие уже с декабря 2022 года? Как правильно рассчитывать и выдавать заработную плату в 2023 году в программе Инфо-Предприятие?
Основные изменения по НДФЛ с 2023 года
Расчетный период по НДФЛ
С 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца
Сроки уплаты НДФЛ
С 2023 года НДФЛ уплачивается в составе единого налогового платежа. Срок перечисления установлен единый, независимо от характера выплаты.
- Налог, удержанный с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, нужно перечислить не позднее 28-го числа текущего месяца. Это правило действует, если НДФЛ удержан с 23 января по 22 декабря.
- Налог, удержанный с 1 по 22 января, должен быть оплачен не позднее 28 января
- Налог, удержанный с 23 по 31 декабря, должен быть оплачен не позднее последнего рабочего дня календарного года.
При выпадения срока уплаты на праздничный или выходной день срок уплаты , как и раньше, переносится на ближайший рабочий день.
Дата получения дохода
Датой получения дохода считается день фактической выплаты сотруднику денег из кассы или перечисления с расчетного счета.
Удержание НДФЛ
С 2023 года налог нужно удерживать при каждой выплате, в том числе и при выплате аванса (заработной платы за первую часть месяца).
Порядок уплаты НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 года
- За период по 31 декабря 2022 г. налог уплачивается не позднее следующего рабочего дня, т.е. не позднее 09 января 2023 года
- За период с 1 по 22 января 2023 года налог уплачивается не позднее 30 января 2023 года (т.к. 28 января приходится на выходной день)
Подобную информацию об изменениях в работе с НДФЛ и сроках подачи отчетности и уплаты НДФЛ в зависимости от периода удержания в 2023 году смотрите в статье Основные изменения в работе бухгалтера в 2023 году
Информация для пользователей программ Инфо-Предприятие!
Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие
Новые реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2023 году
Есть вопросы по работе с программой?
Заказать консультацию специалиста
Расчет и выдача зраплаты в программе Инфо-Предприятие с 2023 года
В декабре 2022 года разработчики выпустили видеоинструкцию по работе с зарплатой и НДФЛ по новым правилам, в которой были рассмотрены следующие вопросы:
- Что изменилось в налоговом законодательстве?
- Как в программе Инфо-Предприятие работать с НДФЛ в 2023 году?
- Как в программе Инфо-Предприятие начислить и выдать зарплату за декабрь 2022 года?
(Зарплата за декабрь 2022 года, выданная в январе 2023, является доходом 2023 года и ее нужно начислить и выдать по-новому! Если в декабре 2022 года выдан аванс, а остаток зарплаты - в январе 2023 года, то декабрьский аванс необходимо начислить как зарплату со всеми вычетами и удержаниями!)
Видеоинструкция по расчету зарплаты за декабрь 2022 года и работе с НДФЛ с 2023 года в Инфо-Предприятии
Особенности начисления зарплаты в программе Инфо-Предприятие с 2023 года
- С 2023 года при расчете заработной платы вычеты и удержания (в том числе НДФЛ) формируются в журнале начисления только после выполнения Шага 4: Выдать зарплату по выделенному расчету из контекстного меню выделенной записи в Журнале начисления зарплаты.
- Формировать записи начислений необходимо четко в хронологическом порядке, в зависимости от даты выплаты (начисление в день выплаты). Начисления по выплатам с кодом дохода, отличным от 2000 (отпускные, больничные, премии, матпомощь и т.п.), рекомендуем оформлять межрасчетными начислениями на дату выплаты.
- В журнал начислений добавлено поле Окончательный (в таблице колонка "Оконч"). Автоматически оно включено для расчетов по табелю, если дата конца равна последнему дню месяца.
- В справочник видов начислений добавлено поле Только для окончательного расчета
Начисления, у которых данный флажок включен, будут добавляться только в окончательный расчет зарплаты ("Окончательный" = Да). - В справочник видов удержаний добавлено поле Только для окончательного расчета
Удержания, у которых данный флажок включен, будут добавляться только в окончательный расчет зарплаты ("Окончательный" = Да) при выдаче по этому расчету. В удержаниях по исполнительным листам не рекомендуется включать данную опцию, так как перечислять их необходимо в течение 3 дней со дня выплаты любого дохода. - Из кнопки Выполнить при открытой записи Журнала начислений зарплаты убраны следующие функции:
- Выдать зарплату по выделенному расчету
- Сформировать п/п по налогам в бюджет
- Сформировать Уведомление (ЕНС)
Теперь их можно вызвать только из контекстного меню выделенной записи в Журнале начислений зарплаты.
Расчет зарплаты по подразделениям при наличии внутренних совместителей
Ранее программа запрещала включать в расчет конкретного подразделения внутренних совместителей, требовала, чтобы их считали отдельно. Теперь запрет заменен на предупреждение.
Можно внутреннего совместителя включить в два разных расчета по двум разным подразделениям. При этом стандартные вычеты, предоставленные в первом расчете, будут сторнированы вторым расчетом в случае превышения лимита.
Информация для пользователей программ Инфо-Предприятие
Возможности программы, указанные в данной статье, актуальны для версии 5.0 (502) от 14.02.2023
Работа с вычетами в программе Инфо-Предприятие с 2023 года
Важная информация!!!
Вычеты добавляются в первой выплате дохода в месяце (зарплата, отпускные, больничные, премии, материальная помощь). Если за январь 2023 года первая половина зарплаты ("аванс") была выдана в январе, а вторая - в феврале, вычеты будут предоставлены дважды!
В меню Зарплата - Отчеты - НДФЛ:Отчет по суммам - можно будет увидеть разделение начисления за январь на доходы января и февраля (в соответствии с датами выдачи).
Имущественные и социальные вычеты
Обновлена функция занесения имущественных и социальных вычетов в 2023 году (Журнал начислений зарплаты - контекстное меню Дополнительно - Данные по имущественному, социальному вычету).
Если на момент занесения данных сотрудником был получен доход, с которого уже удержан НДФЛ, программа предложит его сторнировать. При положительном ответе в контекстном меню сформированной записи Журнала начислений зарплаты появится пункт Вернуть излишне удержанный НДФЛ...
Выдача зарплаты в программе Инфо-Предприятие с 2023 года
- Изменено контекстное меню журнала начислений заработной платы:
- Шаг 3:Рассчитать налоги, удержания, вычеты переименован в Шаг 3:Рассчитать страховые взносы
- Добавлен Шаг 4: Выдать зарплату по выделенному расчету
- В Шаг 4: Выдать зарплату по выделенному расчету добавлены опции:
- Рассчитать НДФЛ, вычеты, удержания
- Сформировать документы выдачи
- С помощью них выдачу можно разбить на три этапа:
- Рассчитать НДФЛ, вычеты и удержания
- Внести необходимые ручные правки в удержания (кроме НДФЛ!), возможно, распечатать расчетную ведомость и расчетные листки
- Сформировать документы выдачи
Формирование документов выдачи зарплаты
(Шаг 4: Выдать зарплату по выделенному расчету - Сформировать документы выдачи)
- По одному начислению можно одной части сотрудников выдать зарплату через кассу, а другой части - через расчетный счет. Для этого необходимо по данному начислению сформировать документы выдачи с разными способами оплаты.
- Нельзя одному сотруднику по одному начислению выплатить зарплату и через кассу, и через расчетный счет! Для этого для каждого способа оплаты необходимо создать отдельное начисление.
- У сотрудников, получающих зарплату через расчетный счет, в карточке сотрудника в удержаниях (Кадры - Сотрудники — Удержания и перечисления) должны быть занесены перечисления по зарплатному проекту или перечисления без зарплатного проекта (платежки).
Выдача зарплаты через кассу в программе Инфо-Предприятие
Для формирования выдачи через кассу необходимо выбрать счет выдачи (кассы) счет 50 Касса, выбрать вариант операции (одна платежная ведомость и РКО на всех или на каждого расходный кассовый ордер) и отметить в списке нужных сотрудников (программа предложит список всех сотрудников, но по умолчанию выбраны будут только те, у кого не занесены перечисления по зарплатному проекту или без него). В результате сформируются документы выдачи зарплаты через кассу.
Выдача через расчетный счет по зарплатному проекту
Для формирования выдачи через расчетный счет по зарплатному проекту необходимо выбрать счет выдачи (кассы) счет 51 Зарплатный проект и отметить в списке нужных сотрудников (программа включит в список только тех сотрудников, у которых занесено перечисление по зарплатному проекту). В результате сформируется операция Перечисление зарплаты на карточки.
Выдача через расчетный счет без зарплатного проекта
Для формирования выдачи через расчетный счет без зарплатного проекта необходимо выбрать счет выдачи (кассы) Платежки — Формирование платежных поручений и отметить в списке нужных сотрудников (программа включит в список только тех сотрудников, у которых занесено перечисление без зарплатного проекта). В результате сформируются платежные поручения на перечисление зарплаты сотрудникам.
Экспорт реестра на перечисление заработной платы
Экспорт реестра на перечисление заработной платы производится с помощью контекстного меню в Журнале платежных документов или Журнале выдачи зарплаты Экспорт в - Ведомость по зарплате в клиент-банк. При наличии в журнале двух и более записей реестров с одним и тем же номером за одну дату в один банк программа предложит выгрузить их в один файл.
Изменения в расчетных листках и расчетных ведомостях в программе Инфо-Предприятие
- Из настроек расчетных листков и сводных расчетных листков (Контекстное меню Настроить параметры) убрана опция
- Скрывать строку с зарплатой за предыдущий месяц
Зарплата за предыдущий месяц теперь не показывается.
- Скрывать строку с зарплатой за предыдущий месяц
- Из настроек расчетной (расчетно-платежной) ведомости и сводной расчетной (расчетно-платежной) ведомости (Контекстное меню Настроить параметры) убраны опции:
- Выводить долги (за предприятием и сотрудником)
- Скрывать колонку с зарплатой за предыдущий месяц
Долги теперь не выводятся.
- Разделены старые (до 2023 года) и новые версии следующих форм:
- Расчетная ведомость (Т-49, Т-51) и Сводная расчетная ведомость (Т-49, Т-51)
- Расчетные листы и Сводные расчетные листы
- Лицевой счет Т-54а
При печати расчетной ведомости и расчетных листков из контекстного меню журнала начислений из операций до 2023 года будут вызываться старые версии этих форм, из операций с 2023 года - новые.
- Для вызова старых версий (до 2023 года) форм добавлены:
- Пункт главного меню Зарплата - Отчеты - Сводная расчетная ведомость (Т-51, Т-49) до 2023 года
- Пункт главного меню Зарплата - Отчеты - Сводные расчетные листы до 2023 года
- Пункт контекстного меню в справочнике сотрудников Лицевой счет Т-54а до 2023 года
Изменения в новых версиях расчетных ведомостей, расчетных листов и лицевого счета с 2023 года
- Из контекстной расчетной ведомости Т-51 убраны опции
- Выплаты этого месяца
- Детализация выплат работникам
В контекстной расчетной ведомости выплаты больше не выводятся, для их отображения надо использовать сводную расчетную ведомость.
- Из сводной расчетной ведомости Т-51 убрана опция:
- Долги по сотруд. без начислений
Долги, суммы невыданной зарплаты в сводной ведомости и других ведомостях больше не выводятся.
- Долги по сотруд. без начислений
- Из лицевого счета Т-54а убрана опция
- Выводить долги (за предприятием и сотрудником)
Колонка с долгами и с суммой невыданной зарплаты теперь не выводится.
- Выводить долги (за предприятием и сотрудником)
Сроки сдачи расчета по форме 6-НДФЛ с 2023 года
- За I-й квартал, полугодие, 9 месяцев – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом
- За год - не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным
С 1 квартала 2023 г. 6-НДФЛ сдается по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.
6-НДФЛ за 2022 год и первый квартал 2023 года в программе Инфо-Предприятие
В программу добавлен функционал по разделению начисления за декабрь 2022 года на две записи - в случае выдачи аванса в декабре 2022 года, а окончательной выплаты в январе 2023 года. Необходимость данного решения обусловлена письмом ФНС от 11 января 2023 г. N ЗГ-3-11/125@. Последовательность действий показана в видеоинструкции ⇓⇓⇓
При формировании отчетов 6-НДФЛ за 2022 год и первый квартал 2023 года в случае выдачи аванса в декабре 2022 г., а окончательной выплаты в январе 2023 г., программа будет спрашивать, включать ли суммы НДФЛ в Раздел 1.
Если НДФЛ с выданного в декабре 2022 г. аванса (зарплаты за первую половину месяца) был удержан:
- в 2022 году - его необходимо включить в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ за 2022 год
- в 2023 году (при выдаче окончательной суммы) - в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года.
Читайте также:
Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие