С 1 января 2023 года Федеральным законом № 263-ФЗ от 14.07.2022 введена новая форма учета платежей в бюджет - единый налоговый платеж. Правила уплаты налогов, сборов и взносов изменились. В связи с этим в версии 5.0 (476) от 30.12.2022 в прогамму Инфо-Предприятие добавлена работа с единым налоговым счетом и уведомлениями об исчисленных суммах налогов.
Единый налоговый счет в Инфо-Предприятии
Для работы с ЕНП в Плане счетов Инфо-Предприятия добавлен счет «Единый налоговый счет» 68/ЕНС (или 68.90 при использовании числовых кодов).
Налоги, страховые взносы, штрафы и пени по ним, как и раньше, начисляются на соответствующие счета учета. Уведомления об исчисленных суммах налогов формируют проводки с дебета счетов учета налогов и взносов в кредит счета 68/ЕНС (68.90). Проведение платежного поручения по единому налоговому платежу отражается по дебету 68/ЕНС (68.90).
Для заполнения платежных поручений по ЕНП в программе необходимо создать и занести платежные реквизиты в справочнике Получатели бюджетных платежей в получателя 68/ЕНС (68/90) Единый налоговый счет. Данные реквизиты одинаковые для всех регионов.
Подробная информация о налогах, относящихся к ЕНП, и реквизитах для их уплаты в статье Новые реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2023 году
Для того, чтобы ФНС могла распределить поступившие на единый налоговый счет средства, необходимо отправлять уведомления. Для корректного формирования сумм исчисленных налогов в уведомлениях сначала необходимо перенести остатки расчетов с бюджетом по налогам и взносам на 1 января 2023 года на единый налоговый счет. Прежде, чем производить данную операцию, рекомендуется провести сверку с налоговыми органами, так как сальдо на едином налоговом счете должно соответствовать сальдо от ФНС. Получить информацию о сформированном налоговиками сальдо ЕНС можно в личном кабинете налогоплательщика ЮЛ или ИП.
2023 год стал годом больших изменений налогового законодательства, серьезно повлиявших на работу бухгалтеров. Мы собрали самую важную информацию в статье на сайте:
⇒ Основные изменения в работе бухгалтера в 2023 году
⇒ Советы бухгалтеру на декабрь 2023 - завершаем год и готовимся к следующему
Как сформировать входящее сальдо единого налогового счета в программе Инфо-Предприятие?
Это действие необходимо при наличии у вас на 01.01.2023 г. остатков по налогам и взносам ⇓⇓⇓
Зайдите в меню Операции → Журнал, нажмите кнопку Добавить и выберите Типовую операцию → Налоги → Налоги:Сформировать сальдо единого налогового счета. ⇓⇓⇓
В открывшемся окне нажмите ОК. ⇓⇓⇓
Откроется окно выбора со списком счетов с остатками (долгами) по 68 и 69 счету. Поставьте нужные галочки и нужные суммы и нажмите Далее. ⇓⇓⇓
Внимание!
!!! Если НДФЛ с заработной платы за декабрь 2022 года вы исчислили и удержали в декабре, а уплатили 9 января 2023 года, то данную сумму не нужно переносить на ЕНС. По данной сумме не позднее 25 января 2023 года необходимо отправить в ФНС уведомление, при формировании которого будет сделана нужная проводка.
!!! Счет 69/СОЦТ Расчеты по социальному страхованию от несчастных случаев (травматизм) не относится к ЕНС и остатки по нему не включаются в сальдо ЕНС.
Операция сформирует следующие проводки. Проверьте и нажмите ОК. ⇓⇓⇓
В результате сформируется сальдо на ЕНС ⇓⇓⇓
Внимание! Если у вас на 01.01.2023 г. есть переплаты по налогам и взносам, потребуется ручная корректировка сальдо на сумму переплат.
Работа с уведомлениями в программе Инфо-Предприятие
Первое уведомление необходимо отправить в ФНС не позднее 25 января в 2023 года. Его формируют по следующим начислениям:
- по НДФЛ, исчисленному и удержанному в декабре, но уплаченному 9 января 2023 года
- по НДФЛ, исчисленному и удержанному в период с 1 по 22 января 2022 года, срок оплаты которого 30 января 2023 года
Обратите внимание, это два разных начисления с разными отчетными периодами!
Внимание! С 1 октября 2023 г. вступили в силу изменения в Налоговом Кодексе РФ, касающиеся уведомлений, подробная информация в статье:
⇒ Изменения в работе с уведомлениями об исчисленных налогах с 1 октября 2023 г.
Журнал для работы с уведомлениями находится в меню Операции → ЕНС.Уведомления ⇓⇓⇓
Для формирования уведомления необходимо добавить в журнале новую запись и заполнить данные по всем по налогам и взносам, по которым необходимо отправить уведомление.⇓⇓⇓
Внимание!
!!! При заполнении уведомлений проставляются КБК налогов и взносов, по которым отправляются уведомления, а не КБК единого налогового платежа! Для корректного заполнения уведомления заполните получателей бюджетных платежей в программе (Справочник → Получатели бюджетных платежей) актуальными значениями КБК.
КБК основных налогов и взносов, актуальные в 2023 году, смотрите в статье
⇒ Основные изменения в работе бухгалтера в 2023 году
Сохраните уведомление в журнале. ⇓⇓⇓
Уведомление сформирует следующие проводки ⇓⇓⇓
Для выгрузки уведомления для отправки в ФНС воспользуйтесь контекстным меню (щелкните правой кнопкой мыши по уведомлению в журнале). Сформируется xml-файл утвержденного формата, которые можно отправить через операторов ТКС или личный кабинет налогоплательщика. ⇓⇓⇓
Для печати бланка уведомления также воспользуйтесь контекстным меню (щелкните правой кнопкой мыши по уведомлению в журнале). ⇓⇓⇓
Подробную информацию о правилах работы с уведомлениями изучайте на сайте ФНС:
В какие сроки подавать уведомления, уплачивать налоги и сдавать отчетность по налогам и взносам при ЕНП? Как правильно указывать отчетный период в уведомлении? В каких случаях уведомления об исчисленных суммах не нужны?
Подробная информация в таблице от ФНС:
⇒ Скачать таблицу со сроками уведомлений и уплаты налогов при ЕНП
Читайте также:
Изменения в расчете зарплаты и работе с НДФЛ с 2023 года в программе Инфо-Предприятие
Как начислить и удержать НДФЛ с суточных сверх лимита при командировках в программе Инфо-Предприятие
Изменения в работе с уведомлениями об исчисленных налогах с 1 октября 2023 г.